基本养老金个人养老金有啥区别？详解两者差异

基本养老金和个人养老金之间存在差异，基本养老金是社会保障制度的一部分，由政府根据规定为退休人员提供的基本生活保障，其金额由政府根据经济状况和政策调整，而个人养老金则是个人自愿参与的补充养老保险制度，个人自行缴纳费用并存入个人养老金账户，积累一定年限后可在退休后领取，其金额取决于个人缴费和投资收益，两者差异在于性质、资金来源、领取方式等方面。

人力资源社会保障部、财政部7月10日发布通知，明确为2024年底前已退休人员提高基本养老金，总体调整水平为2024年退休人员月人均基本养老金的2%。这一调整主要惠及各类企业和机关事业单位退休人员，总量约1.5亿人。

基本养老金是城镇职工基本养老保险待遇的一部分，属于我国多层次、多支柱养老保险体系中的主体部分，主要发挥保基本功能。参保人退休或达到领取待遇条件后按月领取的钱即为基本养老金。今年上调的不仅是城镇职工的养老金，城乡居民的基础养老金最低标准也提高了20元，涨幅为16.3%，惠及1.8亿多老年人，绝大部分是农村居民。

个人养老金和基本养老金是两回事。个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，于2022年4月建立。必须先在中国境内参加基本养老保险，然后才可以参加个人养老金。个人养老金相当于在银行放一个“存钱罐”，每年可往里最高缴存1.2万元。这笔钱可以买理财、储蓄存款、基金、保险等产品，但要等到退休或者特殊情况才能领取。与基本养老保险由国家、用人单位和个人共同承担不同，个人养老金是自己攒的“鸡腿钱”。参加人可以根据自己的经济能力，自主决定是否每年都参加以及缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。

基本养老金领取不用缴税。个人养老金则享受国家给予的递延纳税优惠，在退休领取时按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。也就是说，个人养老金在缴费时暂时不用缴税，可在综合所得或经营所得中据实扣除，最终领取时个税有3%至45%七档超额累进税率，但个人养老金实行最低一档3%的税率。

对于个人养老金是否值得购买，答案因人而异，需根据个人收入计算“一进一出”的差价。以34岁、税前年收入约20万元的参加人为例，对应的个税边际税率为10%。考虑到最后领取要缴3%个税，每年如果存12000元，不算购买产品的收益，大概能赚800多元。收入越高、个税税率越高，购买个人养老金会越划算。对于低收入群体来说，如果工资还没达到每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不一定划算。

专家表示，基本养老金是退休后稳定的经济来源，而个人养老金则是“给未来上保险”的好工具。老有所养的关键在于用对了工具、规划好了最合适的路径。